应收账款冲账的流程为： 1、首先，了解客户的具体情况，确认客户准备付款的货物中包含品质不良的，有罚款+他们的人工费等情况； 2、准备好相关凭证，包括客户支付的应付账款凭证，以及货物品质问题的相关证明； 3、将相关凭证提交到财务部，做冲账处理，财务部将根据凭证情况安排应收账款冲账，即客户不必付款； 4、最后，在财务部提交的应收账款冲账报表上记录客户冲账的金额，并进行相应的应收账款调整。 拓展知识：收款的冲账，是指将实际收到的款项量，按照一定的程序和数额，从账上扣除的一种财务处理。收款冲账用于处理与客户和供应商的交易结构中的短款、折扣问题，以及其他类似情况。