老师,退回来的延期缴纳的增值税还有附加税应如何做账
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84785037 | 提问时间:2023 01/28 17:08
增值税和附加税的退回处理的具体步骤如下:
1、收到退回函,确定是否正确。
若为正确,进行如下处理:
2、把退回来的增值税和附加税记入应交税费项下按月份分类,准备发票;
3、记入销售货物成本项,确定应收税金,
4、填写退税申请表,准备财务凭证及其它相关凭证,把退税金额记入应退税款;
5、缴纳增值税及附加税。
拓展知识:
一般来说,增值税的退税率比缴纳的要低,因为当增值税退还给你的时候,其中的预收税部分有可能会降低税率。而缴纳的时候,预收税率是逐月递增的,因此增值税的退税率比缴纳低。
2023 01/28 17:12
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