首先，应确认收到的负数发票内容是否准确无误，是否存在重复发票，以及有无抵扣发票的其他异常情况，在完成确认后再进行处理。 一般情况下，收到负数发票和一张正确的发票，处理方式为先做反分录，即把错误发票作为应付款凭证，并加上“发票差错”字样；接着，再以正确的发票作为付款凭证，完成付款处理。 另外，如果是抵扣发票，可以考虑做进项税转出，即把之前的发票号记入进项税转出凭证，核定为不能抵扣，同时给出错误发票的详细原因。此操作可以避免因抵扣发票错误而出现的税款计算错误。 总的来说，收到负数发票和一张正确的发票，应先进行确认，然后再做出正确的处理，以保证税收正确结算。