您好,3月进项税额有留底税额,4月银行收到了留底税额退款,这笔分录怎么写,4月和5月留底税额又抵扣了,分录怎么写?
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84785036 | 提问时间:2023 01/28 16:25
3月进项税额有留底税额、4月银行收到留底税额退款、4月和5月留底税额抵扣情况下,分录如下:
4月留底税额退款:
应交税费—进项税额留底(dr.)
银行存款(cr.)
5月留底税额抵扣:
应交税费—进项税额留底(dr.)
应交税费—增值税(cr.)
拓展知识:
税收留底是企业进项税额结转的一种方式,就是企业把已经发生的税费,合法暂时代征代扣,但是未经监管部门审计确认,而先留在企业下一期纳税申报抵扣。
2023 01/28 16:30
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