老师您好,一般纳税人公司,如果这个月收入5万,其中有3万开票,2万未开票收入,然后这个月公司有从其他公司借款2万,那我报增值税要减掉借款吗
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84785027 | 提问时间:2023 01/28 16:04
答:对于一般纳税人来说,根据《增值税暂行条例》第九十七条的规定,增值税的计算应当按照当期销售商品或提供劳务的应纳税额、减去相应已缴纳的税额的差额,再加上免税额减去已缴纳的税额的差额进行计算。因此,你在报增值税时要减掉这一次借款2万元。
举例来说,如果月收入5万元,其中3万元可以开票,2万元未开票收入,而这个月公司有从其他公司借款2万元,那么报增值税时,实际可以报税的收入等于3万元减去2万元(借款金额),即为1万元。
此外,纳税人需要注意的是,在计算增值税的时候,除了需要减去借款额之外,还需要注意抵扣营改增相关内容,以确保申报的结果是准确的。
2023 01/28 16:16
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