老师,请问有暂估入库的,汇算清缴时票没有开出,后期也不开,请问做了调增后,应付账款—暂估的那个数是不是会一直挂着,怎么能做平
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84785018 | 提问时间:2023 01/28 15:14
暂估入库最终汇算清缴时,如果没有开出票据,则应付暂估账款该项数据会一直挂着。
要做到账款平衡,可以把未开票的货款做结转,将未开票部分金额结转到应付账款-其他应付款、已审核但未开票金额结转到应付账款-客户预付款这两个科目,然后再根据实际情况发票,最后将票据和货款做结转,即可达到账款平衡。
拓展知识:暂估入库发生在收到货款后,增加当期产品成本、支出等费用前,只在账面上增加暂估应付款,差额结转到期末结转成本,从而保证账实相符的前提下,将货款暂时性地预付,把应付货款提前认识为支出,以补偿货款收入期 与支出期之差,达到现金流量平衡。
2023 01/28 15:20
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