老师,我问一下,小规模纳税人有收入135000元,这月季报的时候增值税我应该怎么填写啊
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84784990 | 提问时间:2023 01/28 14:06
小规模纳税人应该如何填写增值税呢?
首先,在准备增值税申报表之前,小规模纳税人需要在会计凭证上准确记录应税销售额、非应税销售额、进项税额及其他应税费用,以及开具发票情况。
其次,在填写增值税申报表时,小规模纳税人应根据准备好的会计凭证,将本月应税销售额、应纳税额、进项税额及计算得出的应纳税款填写在增值税申报表中,并且根据发票情况上传相应发票。
最后,申报完成后,小规模纳税人还需根据反馈的报表做出相应的处理,对报表中的金额有所修改或者补充。
拓展知识:申报增值税时需要特别注意进项税额和减免税额的准确录入,以便正确计算应纳税额,避免重复申报和出现税负超额错误。
2023 01/28 14:16
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