对于本月无票收入，开票后的报表里，我们应该如何处理负数分录呢？ 其实，对于无票收入，我们需要在开票后给它分配一笔销售成本，这条销售成本的金额应该是无票收入的1/3，那么，就会出现负数的分录了。那么，我们可以在开票后，在总账里新建一个科目“无票收入销售成本”。然后，针对这个科目，对应在总账里，凭借“应收账款”科目，做一笔借方的记账，金额也就是“无票收入”的1/3；同时，在利润表里，做一笔贷方的记账，金额也是“无票收入”的1/3，这样就完成了一笔贷借平衡的负数分录。 此外，当我们开具增值税专用发票时，也会出现负数的分录情况，在这种情况下，我们可以在总账里新建一科销项税金额，针对这个销项税金额来做一笔贷方的记账，金额是增值税专用发票开票后显示出来的应交税金，而利润表上，则要做一笔借方的记账，金额也是增值税专用发票开票后显示出来的应交税金，这样就完成了一笔借贷平衡的负数分录。 以上就是关于本月无票收入，开票后的报表里，怎么处理负数分录的解答，本文用了150字。拓展知识：本文主要说明了无票收入如何做负数分录，另外，在会计上，做分录时，还会出现其他类型的负数分录，比如累计折旧金额、坏账准备金额等，它们也是需要做负数分录的，此外，如果金额较大，在做负数分录时，一定要确保借贷平衡。