请问我公司收到进项发票是服务费,是不是借主营业务成本,服务。贷应付账款。等月底结转成本。分录怎么做?
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84785035 | 提问时间:2023 01/28 13:16
答:公司收到进项发票属于服务费应该借主营业务成本,贷应付账款,月底结转成本分录如下:(假设金额为100元)
1. 借:主营业务收入100元
2. 贷:应付账款100元
结转成本月末分录如下:(假设金额为100元)
1. 借:应付账款100元
2. 贷:主营业务成本100元
拓展知识:服务费是企业提供一定服务以及尽心尽责给付的费用,服务费的分录、缴纳及核销有一定的程序。服务费的缴纳应用对应的付款凭证结算,核销应该在服务收入收到发票当日,填写相应的凭证,并于核销期间内完成核销。
2023 01/28 13:29
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