小规模公司 去年的有一笔开办费,没能取得发票,这个做纳税调整 怎么做?在那个表里做
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84784990 | 提问时间:2023 01/28 13:04
小规模公司应该在《关于调整本年度某月收入增值税纳税申报表填报的通知》(税费[2020]59号)上做纳税调整。该表包括本年度某月增值税纳税申报表( 小规模纳税人),增值税税控系统调整申报书(小规模纳税人)及其他相关资料。
针对所提的情况,小规模公司应该填写增值税税控系统调整申报书(小规模纳税人),填写内容主要包括:对上期及上期末的应税项目的税款调整情况,小规模纳税人自行申报的税款调整情况,单据调整情况,纳税申报差异应补退税额,简易计税方法及不征税或不抵扣税额等内容。
同时,小规模公司本年度某月增值税纳税申报表也需要填写,填写内容主要包括:纳税人的基本情况,本期的销售额及减免税额、进项税额和应纳税额,其他税款及费用,并且包括计算结果和报表附录等。
拓展知识:本年度某月增值税纳税申报表(小规模纳税人)是指经营期内,纳税人以实物、劳务、服务等形式发生的应税销售额(含减免税额)在本期间未达到规定的小规模纳税人标准,需要按照本期间内实际发生的应税销售额(含减免税额)及进项税额按月累计计算的纳税申报表。
2023 01/28 13:10
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