请问老师,自己捡查账,发现2019年已入费用10万,进项1.3万(已认证抵扣了),不能扣除,现2022年,账务如何处理且和2019年已做的汇算清缴如何处理?
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84784959 | 提问时间:2023 01/28 12:56
1、2022年账务处理:首先,需要将2019年10万入费用以及1.3万进项相结合,登记应交税费;其次,登记该笔发生的业务税费明细,包括增值税、营业税等;最后,根据当前财税法规的相关规定,按照符合的计税方式和税率,计算出应交税金额,并登记入账。
2、和2019年已做的汇算清缴如何处理:根据当前的财税法规,企业在本期实行汇总纳税的,按照同一税种和按月申报的要求,应在本期末结转上一个税款期间的应纳税款额;汇总纳税结转时,应核实入账项目和税金计算金额的准确性,并作出准确的结转。
拓展知识:企业在税务管理上应当加强内部审计,定期进行税收检查与审计,确保财务信息的真实、准确、完整,以确保合规税务征管。此外,企业也应当加强对税收优惠政策的了解,及早申报,从而确保获得政府和税务机关的减免税收,减轻企业纳税负担。
2023 01/28 13:05
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