首先，分公司应按月报告计税情况，并以总公司的企业所得税法为准进行缴纳。具体做账的步骤是： 1.汇总分公司的纳税数据，确定每月的纳税总额； 2.根据税收法规，准备缴税凭证，如增值税发票，营业税发票，所得税申报表等； 3.按照税务机关规定的发票开票依据，开具纳税凭证； 4.按照总公司要求，将纳税凭证和缴税报表交给总公司； 5.总公司带着凭证和报表，在指定的银行账户上进行付款，完成企业所得税的缴纳； 6.完成付款后，总公司要把缴税凭证和缴税报表及付款凭证拿回分公司； 7.分公司将付款凭证交给财务部门，财务部门注明缴纳记录，装入档案室存档。 拓展知识：企业所得税法规规定，企业在货物出入境（包括外商投资企业）以及取得从事国际运输活动的收入所得的收入应由母公司统一缴纳。为此，分公司应定期提供必要的凭证和资料，以便总公司进行企业所得税的缴纳和管理。