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#实务#
请教你一个小规模公司:第2季度 累计开票66万;(含开具65.6万的专用发票,另外开具了4000免的普票,这个情况,第2季度的4000元也是不能免增值税了吧?
84785003 | 提问时间:2023 01/28 12:48
青柠
金牌答疑老师
职称:会计实务
答:根据国家税务机关的规定,当小规模公司累计开票金额达到或超过65.6万元时,其中开具的4000元普票就不能享受免征增值税了,在这种情况下,第2季度开具的普票也不能免征增值税了。 注意:小规模公司是指累计开票金额不超过100万元的公司,所以其累计开票金额超过了65.6万元,又增加了4000元的普票,就不能再免征增值税了。 另外,也需要注意的是,小规模公司普通发票还需要根据收入金额来决定税率,如果开票金额超过100万元,则不能享受小规模公司税率了,将按照正常公司税率来计算税费。
2023 01/28 12:55
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