老师,我们公司2022年房租未支付,我要做分录,啥做,还有是不是每个月分摊到费用里,忘了分摊了,现在补分摊了吗
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84784981 | 提问时间:2023 01/28 11:51
要做分录,首先要明确,2022年房租到底是未付还是未分摊。如果是未付,则需要借方支出金额科目,将房租金额录入;如果是未分摊,则需要根据当前房租的月度分摊金额来做科目的分摊分录,将当期应该分摊的金额进行借贷对照的分录,分别增加相应的费用科目,并且在贷方固定资产科目新增相应的金额。
拓展知识:
财务分录是以科目的形式记录财务活动的记录方式,是会计工作的重要组成部分。而关于分录,重要的原则便是借贷必须平衡,即财务活动必须对科目之间进行对应,借方科目必须等于贷方科目。只有把每一笔分录都做好,会计帐户才能清楚准确地反映账务情况,最终确保审计质量。
2023 01/28 12:01
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