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#实务#
某运输企业为增值税一般纳税人,2020年6月取得交通远输收入109万元(含税,税率9%)要求:计算该纳税人6月份应缴纳的增值税销项税额
84785035 | 提问时间:2023 01/28 11:29
999
金牌答疑老师
职称:注册会计师
  某运输企业为增值税一般纳税人,2020年6月取得交通远输收入109万元(含税,税率 9%),应缴纳的增值税销项税额为 981000 元。 计算公式: 增值税销项税额=109万×(1+税率)-109万 =109万×(1+9%)-109万 =109万×1.09-109万 =981000 元 其中,增值税销项税额是指企业在销售商品、提供劳务后,缴纳给国家的税款。企业在销售商品、提供劳务等活动中,应收取客户价款(含税),并且根据当期各项进项税额减免情况,抵扣相关增值税,计算出应缴纳的增值税销项税额。 具体计算方法为: 1. 根据实际发生的销售额,填写纳税申报表中各项销售收入,计算出应纳增值税合计; 2. 根据当期各项进项税额减免情况,填写纳税申报表中增值税减免额相关栏次,计算出当期应缴纳增值税净额; 3. 净额以实际缴纳增值税为准,未缴纳部分即为当期应缴纳增值税销项税额。 例如,某企业2020年6月取得交通远输收入109万(含税,税率9%): 应纳增值税合计=109万×(1+9%)=109万×1.09=118.01万 其中,增值税减免额=109万 增值税净额=118.01万-109万=9.01万 应缴纳增值税销项税额=9.01万元 以上就是某运输企业2020年6月份应缴纳的增值税销项税额的计算方法,即981000元。
2023 01/28 11:38
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