公司预开票如何做账,未收到款,也没发货。
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84785035 | 提问时间:2023 01/28 11:27
公司预开票账务处理步骤主要有两步:
1.在应收账款科目上增加预收账款,金额为未收到款额,用来记录预收账款;
2.在预开票科目上增加未开票金额,金额与未收到款额相等,用来记录未开票金额。
这里有一点需要提醒的是,预开票的金额是客户提前付款给公司的,收款后应当立即开具发票,并从预收账款中转入正常账户中;如果未发货,需要把未开票金额结转到未发货款科目上,以便及时处理和跟踪未发货项目。此外,公司还需要充分利用会计信息系统,确保预开票账务处理正确有效。
拓展知识:
预开票是指由客户在货物、服务提供之前就已经缴纳的发票,通常是客户先支付一部分预付款,然后我司发票的情形,我司可以提前发票,但不能变更发票内容及发票日期。
2023 01/28 11:37
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