国税增值税主表 进项税额做了转出1700元,期末留抵部分清零,请问我这笔1700元转出税额,怎么做账?
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84785036 | 提问时间:2023 01/28 11:05
这笔1700元的转出税额做账的具体做法是:
1、在以税额为核算单位的进项税额科目上做以转出1700元的借方;
2、再在以税额为核算单位的留抵税额科目上做以转出1700元的贷方;
3、在以发票号码为核算单位的进项税额科目上做以留抵1700元的贷方;
4、再在以发票号码为核算单位的留抵部分税额科目上做以留抵1700元的借方。
拓展知识:
税率分类转换是指在企业财务核算活动中,将已开具发票的进项税额按照不同的税率进行分类,以准确确定税款的进项税额科目合计及各税率进项税额的核定的一种活动。企业应将有效发票的税率分类,将每种税率的应纳税额分类统计,以计算当期应纳税额。
2023 01/28 11:13
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