你好老师,我想问一下去年报的季度所得税资产总额和我帐上不一样,我今年报的时候可以按帐上报么,我的季度初数和上年度季度末的资产总额不一致可以么?
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84785018 | 提问时间:2023 01/28 10:52
你好,根据《企业所得税法》第三条,企业应当按照季报表上定义的核算方法确定资产总额、负债总额、净资产,并根据账面资产总额、负债总额等实际情况,确定当期资产负债变动金额,应当按照账面数目确定所得税资产总额。
因此,你在报税时应该按帐上报收,不能按季初和上年度季末的资产总额不一致报收。
除了季报表上定义的核算方法确定资产总额、负债总额、净资产外,还可以根据企业实际情况,制定其他可以适用的核算方法,确定资产负债总额、净资产和当期资产负债变动金额,以更准确、合理地确定税务资产总额。
2023 01/28 10:58
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