贷方应填写“应收票据”科目，而非“银行存款”，“应收票据”科目是会计科目中最常见的一类科目，它记录的是某一时期内企业必须收到的票据及其有关的金额，包括收到的转账支票等。 当企业收到转账支票时，应把转账支票的金额分别记入应收票据和银行存款两个科目，应收票据科目应当记入贷方，金额为转账支票金额；银行存款科目应当记入借方，金额为转账支票金额。这样，转账支票的记账就可以完成，企业的应收款也得到了清楚的掌握。 除了应收票据，企业还会用到其他科目，比如应收账款、应付账款、预收款等。应收票据的记账及管理，是企业财务管理的重要组成部分，应收票据的及时回收才能保障企业资金安全，确保企业的正常经营。