备用金管理制度和财务报销制度 第一章 总则 第一条为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。 第二条本制度中所称费用是指差旅费、住宿费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。 第三条本制度适用对象为公司总经理及以下人员，总经理以上高层管理人员（仅限董事长）费用按实报销，无出差补贴等。 第二章 备用金借支程序 第四条公司员工因公出差，为保证公司业务的合理需要，按审批权限批准后，可向财务部预借一定数额的备用金。 第五条 备用金借支程序：借款人因公出差应填写出差申请单，即派差单， 按规定程序批准后到财务部应收往来会计处领取借款单并填制借款单（借条），按第四章规定权限审批后交应收往来会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核， 出纳根据复核后的记账凭证，向借款人支付备用金。借支5000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。 第六条备用金借款人须在公司业务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金。次年1月6日前，上年所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次从工资中扣回。 第七条 借款单是财务账务处理的依据之一，是业务发生的原始记录，报销 费用时借款单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借款单也不予归还。 第八条备用金是为保证公司业务需要而设，因私不得借支备用金。 第三章 费用报销程序 第九条费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单（差旅费报销明细表），按第四章规定权限审批后交费用会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的记账凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据，借款单不予退回。 第十条对原始票据的要求： ⑴、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是一 次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；业务中因个人原 因违章的罚款单据不予报销； 特殊情况下，必须说明情况合理后，必须总经理签 字批准。 ⑵、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。 原始票据必须按交通票据、住宿票，招待票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴或分类别审批报销，不能混合粘贴。 ⑶、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。装卸费、运杂费、仓租费、保险费等票据须注明业务或提供相应的单据号并签名。 ⑷、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整 理。 ⑸、对于审批手续不全的原始凭证，会计不得编制记帐凭证，出纳也不得付 款。 ⑹、未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付，并从6日起按日加收借款额1%的资金占用费用，从出差费用中补助费中扣除，当月费用必须在次月3号前报销。 ⑺、财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店或其他相关人员直 接查询，如有虚假行为取消该项费用报销，并处于允许报销总金额的 20%的罚款。 ⑻、出差人员应认真填写派差单，派差单作为差旅费报销的依据