现金流量表中取得借款收到的现金为888亿,资产负债表中短期借款和长期借款本年发生额为73亿和71亿。为什么想加不等于888亿
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84785006 | 提问时间:2023 01/28 06:27
答:现金流量表中取得借款收到的现金指代的是短期和长期借款本年发生额的总和。但是资产负债表中短期借款和长期借款只是借款总额的一部分,并不包括抵押贷款、信托计划公司的借款、政府补助等,这些都是现金流量表中取得借款收到的现金款项的部分,也是总额888亿的来源之一。因此,资产负债表中短期借款和长期借款本年发生额(73亿和71亿)加起来与现金流量表中取得借款收到的现金(888亿)不相等,是因为未计算其他部分。
拓展知识:资产负债表中的借款,是在某一特定时间点所有已签订的借款的总额,而现金流量表指的是在一段时间内所有流入和流出的现金总额,比如借款的时候签订的文件费、税金、付款本金、借款利息等,都会计入现金流量表,这些都不包括在资产负债表中的借款要素中。
2023 01/28 06:35
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