借方：现金流入，指的是企业将现金通过各种方式流入企业账户，包括收到投资机构、投资者投入的现金或其它形式资金以及自有资金。如：银行存款收入、投资收益现金流入、短期借款现金流入等。 贷方：现金流出，指企业将现金流出企业账户，包括购买原材料、支付工资及职工福利、还款等。如：预收账款现金流出、投资现金流出、偿还短期借款现金流出等。 拓展知识：现金流量表主要用于描述企业在一定时期内（通常一年）经营活动中发生的现金流入及现金流出情况，从而了解企业财务状况，并作出正确的经营决策。现金流量表通常由三部分组成：经营活动现金流量、投资活动现金流量以及融资活动现金流量。把它们综合起来表示一定时期内（通常一年）的现金流量情况，给出了足够的参考依据，以便经营者做出恰当的决策。