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#实务#
老师,小规模公司开给我们3个点的劳务专票,我们一般纳税人可以正常抵扣吗?听说实行了简易征收的就不可以,但我们没有开过劳务专票出去,不知道有没有实行简易征收
84784993 | 提问时间:2023 01/27 22:42
李李李老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
答: 您好,很高兴回答您的问题。根据《中华人民共和国税收征收管理法》,有关简易征收的规定明确规定,小规模纳税人享受简易征收的可以开具劳务专票,并可以正常抵扣,但是他们自己出去开票就不能享受简易征收。一般来说,只有在有报税证明的情况下,才可以正常抵扣。所以,如果您的收入金额未超过小规模纳税人的标准,则您可以正常抵扣这3张劳务专票;如果超过了小规模纳税人的标准,那么您就需要根据报税证明情况来确定是否正常抵扣。 此外,小规模纳税人还可以根据自己的实际业务情况决定是申报简易征收还是正常征收,根据实施条件来判断。当小规模纳税人确定实施简易征收后,就不可以抵扣劳务专票。 总之,小规模纳税人收到劳务专票后是否正常抵扣,取决于其是当年是否实施简易征收,以及是否有报税证明存在等因素,建议您根据实际情况进行妥善回答。
2023 01/27 22:58
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