老师 有员工在公司挂了其他应收款和其他应付款 其他应收款的分录为 借 其他应收款 贷 银行存款 其他应付款的分录为 借管理费用 贷 其他应付款 因为公司在外面有很多费用没及时清理 都挂了这个员工的往来账上 现在情况是 经查出 挂在其他应付款里面的有一笔钱不是他本人的,是其他人的 那我调账怎么调
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84785037 | 提问时间:2023 01/27 21:59
根据您提供的情况,其他应收款的分录为:借其他应收款、贷银行存款;其他应付款的分录为:借管理费用,贷其他应付款。由于发现有一笔挂在其他应付款里的钱不是他本人的,调账的做法如下:
1.将该笔应付款先做“借管理费用、贷其他应付款”的分录,将贷方金额入账到具体客户账户;
2.然后,在该客户账户上,做“借其他应付款、贷银行存款”的分录,将贷方金额出账并且将其打入公司的银行账户;
3.最后,在公司的银行账户上,重新做一笔“借其他应付款、贷银行存款”的分录,并将相应的金额打出到实际客户的银行账户。
以上三步操作,即完成了准确的调账。
拓展知识:调账其实也可以理解为“调整”,即对账务记录进行校正,使财务报表更为精确,保证财务数据的准确性。调账一般会受到严格的规定,在操作过程中要增加核对措施,避免错误。
2023 01/27 22:09
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