社保和公积金一般会在当月的最后一个工作日缴纳，如果最后一个工作日是节假日则在节假日前缴纳。 做会计分录时，社保和公积金的个人部分需要从其他应收款-社保减去，再加入到其他应付款-社保中。即将其他应收款减去社保的个人部分，然后再加入到其他应付款-社保中。新的会计分录记账时应该反映这种情况，即减少应收款，增加应付款。 拓展知识：企业社保和公积金是由用人单位承担，是个人与企业之间的财务关系，企业缴纳时，会同时扣除个人部分，个人缴纳时，会把个人部分一起支出。