老师问下,用友反结帐,反记帐恢复至记帐前状态后,为什么结转的损益凭证还在,这张凭证怎么处理?
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84785003 | 提问时间:2023 01/27 21:23
用友反结帐,反记帐恢复至记帐前状态,结转的损益凭证因为本月凭证一般都是跨月才会结转,所以结转的损益凭证还保留了,并不会被反记账覆盖掉。对于这张损益凭证,需要进行核销操作,将这张凭证所产生的损益清空。可以通过记账分录,将损益类科目的借方与贷方金额相加为0进行核销,然后将结转的损益凭证删除即可。
拓展知识:损益结转的概念。损益结转是指在记账过程中,将本期损益未结转的账务数据转移到下一期损益科目中,以保持损益科目数据的准确性。损益结转科目一般是损益类科目,包括本年收益、本年利润以及利润分配等,这些科目涉及到本期损益的结转,可以帮助企业更加准确地计算本期营收和实际利润。
2023 01/27 21:28
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