企业收到不能抵扣的专票时，先应当查看专票内容是否正确，确认无误后，可将不能抵扣的专票在财务结账日期之前由财务人员报销，在财务收支核算系统中做报销单，经财务总监审批后将报销单提交财务部门结账报销。 同时，可在下一次拿取发票时，加强对发票开具规范性要求，使发票满足抵扣要求，以免因专票不能抵扣耽误企业报销流程和财务结账。 在企业进行专票抵扣时，需要了解所使用的专业术语和知识，以免出现不符合抵扣条件的专票。例如，对于不能抵扣的普通发票、外贸发票、抵扣税种(如服务税、增值税)等，需要知道发票的种类、内容，了解发票能否作为抵扣税款的依据，以及在报销时，需要遵守到底那些相关财税政策。