老师您好,外购的工作服的进项税以前的会计给抵扣了,现在想做调整怎么调?
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84785036 | 提问时间:2023 01/27 20:39
调整进项税抵扣有以下几种方式:
一、先通过增值税纳税申报表进行调整:
1、查找该笔外购工作服原有的进项税额,通过增值税纳税申报表的“应税项目”的“进项税额”项进行录入;
2、把进项税额减少的金额在“应税项目”的“专用发票”中录入,并注明“调整进项税额”;
3、把减少的进项税额以及未完成应税项目余额在“减:税额调整”上进行发生,调整完成后按要求进行申报并缴纳税款。
二、另外也可以通过凭证来进行调整:
1、在凭证录入时,利用贷方收入科目,留存本次调整的税额;
2、在借方录入外购的工作服时,可将留存的税额和原有的税额一起予以发生;
3、完成凭证的录入时,公司可以在备注中注明“调整进项税额”,以便核实确认。
以上就是关于外购工作服调整进项税额的操作方法,大家除了可以采取上述两种方式进行操作外,还可以根据小规模纳税人的税收优惠政策,进行适当的税负管理,尤其是在准备财务报表时,减少应纳税款金额,节省税费,务实帮助公司节税提高企业效益,也是一种拓展知识。
2023 01/27 20:50
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