老师,按工程确认单400万,但甲方让开600万发票,增值税申报600万,那收入申报多少?成本又怎么确认?
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84784971 | 提问时间:2023 01/27 20:37
答:这种情况下,收入申报要按照400万标准确认,也就是说在收入金额上申报400万,补充发票也按400万标准开发,其增值税可在申报时进行抵扣,成本申报确认则要根据真实实际情况来进行确认,也就是要实际反映在工程中使用的资源,包括材料、人工等,记录在确认单内以及财务报表上,这样才能有助于确认工程真实发生的成本。
拓展知识:按工程确认单的确认金额应当是项目真实的费用,并且要同时遵守税收政策,保护各方权益,当甲方要求按照不实实情根据项目确认单申报增值税,双方可以协商,在考虑到各自利益均衡的情况下可以达成一致意见,确定最合理的申报税收金额。
2023 01/27 20:49
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