老师,我们收到了酒类的发票,该类发票不能抵扣,一直在抵扣平台放的,请问怎么处理?是抵扣了再进项税额转出?还是不用管他?
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84785037 | 提问时间:2023 01/27 19:54
根据《财务会计准则》的规定,酒类发票不属于可抵扣发票,且不可纳入进项税额转出。发票录入系统内“发票属性”栏中,将发票属性设置为“不计入税制”,发票审核通过后,结账时也会出现抵扣失败的状态。此时可以将发票退回给供货方,不需要计入税制。
拓展知识:发票属性提供了财务会计准则定义的三种发票属性,即计入税制发票、不计入税制发票和未纳入税制发票。计入税制发票是应税所得经营活动所产生的发票;不计入税制发票指非应税活动所产生的发票,存在可抵扣和不可抵扣之分;未纳入税制发票指非应税活动所产生的发票,且不可抵扣发票。
2023 01/27 20:06
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