备抵法核算是一种计量模型，它主要用于预测信用减值损失的概率。它把所有信用风险因素归纳为四个类别：可预见的风险、未得到的风险、不可预见的风险和内在风险。通过这个模型，可以给出精确的信用损失概率，以及与给定因素相关的损失概率。 使用备抵法核算可以提高准确识别信用减值损失的能力，有效地识别出哪些贷款可能存在信用风险，因此确保整体贷款准备金的合理性。此外，这种模型也可以用于识别潜在的信用损失准备金，避免公司遭受不必要的损失。 此外，这种模型还可以用来量化信用损失的程度，这对于决策者来说是非常重要的，因为他们可以根据这种评估可以更加准确地把握公司的风险水平，在资本管理方面发挥至关重要的作用。 总而言之，备抵法核算能有效帮助公司识别、量化和管理信用损失，有效降低公司的信用风险。 扩展知识：信用减值损失的核算，目前还有两种常见的方法，即备抵法核算和收益法核算。备抵法是以信用减值损失发生的概率进行评估，而收益法是以信用减值损失发生时所受到的损失进行评估。