老师,若进项税额转出没有在加计抵减里面填,可以几个月填在一起吗?
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84784990 | 提问时间:2023 01/27 18:39
老师答复:是可以的,根据《企业所得税法实施条例》,企业应当按照月度计算与预缴税费有关的税费,可以将多个月的进项税额转出填写到一起。但是若多个月度的进项税额之和大于当月应纳税额,企业可以把超出部分累计到下月,或者向主管税务机关申请分期结算,少于的部分可以进行损失补偿。拓展知识:小企业会计准则规定,进项税额不足以抵扣应纳税额的,用下一期的财务报表日核对余额,如果余额大于应纳税额,则可以将多期的进项税额转出填写到一起。
2023 01/27 18:49
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