上月分录:借:主营业务成本20000,贷:银行存款2万,但是上月对方发票金额开18000错了,本月作废发票重新开,怎么做账
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84785035 | 提问时间:2023 01/27 18:27
上月分录的上述情形可以进行如下记账处理:
一、上月发票发生错误,需要作废原有发票,重新开具发票,并记录分录:
1. 借:发票销售成本20000元
2. 贷:应收账款20000元
二、本月凭正确发票再次记账处理:
1. 借:主营业务成本18000元
2. 贷:银行存款18000元
以上两步就能完成本事件的分录记账任务。
拓展知识:发票销售成本指的是商品销售时,所发生的产品成本,扣除了商品到手收入之后的剩余成本,也就是营业成本,是企业经营活动中产生的必要的有形和无形的支出,它是企业内部损益分析的重要参考参数之一。
2023 01/27 18:35
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