老师,2月采购订单是2万,4月收到的进项发票,抵扣是在6月抵扣的,我做账是按6月抵扣的发票做应交税费-进项税额吗
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84785020 | 提问时间:2023 01/27 17:55
是的,按照6月抵扣的发票做应交税费,因为发票的抵扣是要和对应的税费一起交的,而进项税额是根据抵扣月份的发票来确定的,所以2月采购的商品,4月收到的发票,抵扣6月交税,应计算抵扣6月的进项税额。
拓展知识:在做税务申报时,进项税额的抵扣要按照发票的抵扣月份为准,而非商品采购月份,抵扣月份错误会导致申报错误。另外,应记录抵扣月份内所有发票的应税项目,总额及明细,以便进行税务申报。
2023 01/27 18:03
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