老师,填报第二季度企业所得税申报表时,收入填1一6月累计收入,成本填1一6月累计成本,报表的利润总额是填营业利润,还是填净利润,第一季度已经交过企业所得税?
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84785037 | 提问时间:2023 01/27 17:06
在填写第二季度的企业所得税申报表时,收入和成本均要填写本季度的累计收入和累计成本,报表的利润总额应填写营业利润;而第一季度已经交过企业所得税,不用再重复缴纳。
在填写企业所得税申报表时,还应注意一些其他因素:首先,应查看国家税收政策,遵守相关规定;其次,要注意企业的收入和支出是否被正确计入账面,确保可以准确统计本季度的收入情况;最后,在报税时要遵循“宁可自报宽怀,不可以逃税漏税”的原则,及时交纳应纳税款,避免造成不良影响。
拓展知识:申报企业所得税还应做好账务处理,例如要注意开具正确的发票,及时录入经营收入和成本,保留公司合同、财务凭证等,以便查验使用。此外,公司也应熟悉和遵守税务的属地管理,及时备案公司的增值税、消费税等信息,保证税款计算准确。
2023 01/27 17:17
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