中途建账,在系统内只写银行存款余额,但这是借方,请问贷方写哪个科目呢?写在未分配利润里面嘛?
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84784985 | 提问时间:2023 01/27 17:04
中途建账属于非正常建账,这种情况下,在系统内只写入银行存款余额属于借方,那么贷方的科目应该写在“未知负债”,其原因在于,根据会计基本原理,会计两个账平衡,即借贷要平衡,因此必须要有一个贷方的科目,并且与借方科目金额相同,由于此时未知需要被记入哪个贷方科目,故将其记入“未知负债”。
未知负债的本质是把未知的负债,以负债的形式进行记账,用以单列待定的负债,以免影响资产负债表的报告。未知负债的建立和登记是有技巧的,必须以相应于借方科目的金额为准,表明贷方科目被认定为“未知负债”,直到未来找到合理的归类,把未知负债转到相应的贷方科目,这样才能保证资产负债表的正确性。
2023 01/27 17:16
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