处理收到的负数发票需要综合考虑以下几个方面： 1. 判断负数发票发生的原因，是由于供应商的分期付款结构引发的（如当期因供应商没有给予及时的货款，而本期支出大于供应商提供服务凭证所产生的负数发票）；或者是计算方式所造成的（如以累计付款金额，作为付款金额进行后续支出帐所产生的负数发票）。 2. 如果是由于供应商分期付款结构引起的，则可同供应商核实，确定付款金额并补充付款记录，以使供应商财务收支平衡；如果是计算方式造成的，则可讨论更改计算方式，改善后续财务管理工作。 3. 确定后续处理方式，如将负数发票合并到下一期，结清负数发票，或将负数发票转为折让单处理等，具体要根据实际情况而定。 综上，处理收到的负数发票，应首先核实发票的原因，然后根据实际情况决定后续的处理方式，以确保有效的财务管理。 拓展知识：在日常财务管理中，要着重注意对供应商的负数发票的处理，以节约财务支出，有效的管理和控制财务状况。