您好,我平时安装人员的工资,安装耗材这些要分摊到商品的成本里面 这个怎么做分录呢
问题已解决
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84784994 | 提问时间:2023 01/27 16:08
答:
首先,将安装人员的工资、安装耗材分开按实际结算本金和税金来分录,安装人员工资分为两部分,一部分是本金,可以进行以下分录:
(1)发生安装人员工资费用,借:现金 xx 贷:应付职工薪酬 xx;
(2)发生应交税费,借:应交税费 xx 贷:应交税金 xx;
安装耗材也是按实际结算的本金和税金来分录,可以进行以下分录:
(1)发生安装耗材费用,借:现金 xx 贷:安装耗材 xx;
(2)发生应交税费,借:应交税费 xx 贷:应交税金 xx;
最后,安装人员的工资和安装耗材的费用都要分摊至商品的成本中,在录入成本时,可以进行以下分录:
(1)发生成本费用,借:应付职工薪酬 xx,贷:成本费用 xx;
(2)发生应交税费,借:应交税金 xx,贷:成本费用 xx;
(3)发生安装耗材费用,借:安装耗材 xx,贷:成本费用 xx;
拓展知识:除了以上分录,公司在结算工资和耗材费用时,还应该考虑实际供应商或职工是否有折扣、返点等优惠政策,如果有,还必须在分录时体现。
2023 01/27 16:14
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