老师。您好。我们七月跟供应拿货,供应商没开票,我们没付款,做了暂估入账。到8月他们开票来。我们付款,那我8月做冲暂估和付款的账,附件是不是只需要发票和付款的银行回单呢?
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84785040 | 提问时间:2023 01/27 15:41
此处只需附上发票和付款的银行回单,并做一笔记账及冲暂估。 冲暂估的记账操作如下:把7月的暂估费用冲掉,使财务报表真实有效。应付账款入账,以应付账款贷方和现金贷方,银行存款入账,以银行存款贷方和现金借方,付款的银行回单起证明作用,一般也会另做一笔记账,即银行存款支出入账,以银行存款借方和现金贷方。经过这样一系列记账操作后,财务报表实际上是有效的,从而避免报表扭曲。
此外,还应注意管理以及记录供应商的发票起止日期,以及付款的收据和发票的保留期限,以便于日后的审计和审核。正确的做账记录,有助于及早发现问题,提升企业内部控制能力,避免出现财务风险。
2023 01/27 15:49
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