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员工申请出差借支800元,公司对公转给他的,出差完回来报销实际发生差旅费700元,剩下的100元是不是原路返回公司对公账户?
84785036 | 提问时间:2023 01/27 15:20
良老师1
金牌答疑老师
职称:计算机高级
是的,行政还需将公司对外借支的100元原路返回公司对公账户。因为申请借支出差的借支金额800元和实际报销差旅费700元相比,其超额100元必须原路返回公司账户。原路返回一般指公司收付款账户不再发生任何变动,只科目调整,原路返回账户只是指汇款流向,不包含付款账户的变动。拓展知识:借支的本质是企业对外的借贷行为。所谓原路返回,指的是借支款项未经任何变动,原路退回发放原处,以纳入企业财务系统,清偿未退还的借支款项。
2023 01/27 15:34
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