今年汇算清缴补缴去年所得税 当时没有计提 怎么做账
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84784994 | 提问时间:2023 01/27 12:11
在补缴去年所得税的过程中,完成汇算清缴时要做的账务处理一般有以下步骤:①确认去年应纳税所得额;②计算补缴的税额;③分别记录本年应付税(汇算清缴)和去年应付税(补缴);④确定应缴税费的税种及核定税率;⑤填制各种税务文件,如纳税申报表、税务缴纳凭证等;⑥领取发票进行登记;⑦填写总账分录,以补缴去年应纳税所得额为主,通过税额的减少抵销减免税额,并本年累计补缴税额,建立汇算清缴记录;⑧更新税控软件,登记补缴税款。
拓展知识:汇算清缴也可以通过税控服务系统实现网上汇算清缴,这是目前纳税人缴纳税款最常用的方式。网上汇算清缴主要由四个步骤组成:①填写汇总纳税义务申报表;②确认和提交汇总纳税义务申报表;③确认和确认应扣缴税收;④确认和提交汇总纳税义务申报表和应缴税款。
2023 01/27 12:15
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