1.企业将现金60000元送存银行，是将钱存入银行账户中，这样可以使企业资金利用得更有效，并可以进行贷款等业务。 2.采购员李军因公出差，预借差旅费5000元，是在出差之前事先借用公司指定的资金，以便支付出差费用。 3.采购员李军出差归来，报销差旅费5500元，另补付现金500元，补付现金一般是指当差旅费报销超出预借金额时，需要进行现金补付的情况。 4.企业采用定额备用金制度，年初某部门领用定额备用金1000元，定额备用金是指企业定期专门给各部门分配一定数量的资金，用于应急时能够使用，避免部门经费因急需而出现短缺。 5.上述部门年中报销购买办公用品300元，办公用品按财务制度应当由定额备用金支付，因此报销购买办公用品的费用也应通过备用金的方式支付。 6.上述部门年底交回备用金，这是一种财务制度，一般在年底会结项，把未用完的备用金归还。 7.企业从银行提取现金20000元发放职工工资，发放工资一般是从公司账户提取现金，此处提取现金20000元发放职工工资。 8.企业在清查时发现现金短缺200元，经查为出纳人员多发／无法查明原因，这是一种财务损失，一般是由出纳人员多发，但查明原因可能很困难，此时可根据实际情况采取相应措施。 9.企业在清查时发现现金溢余500元，经查为采购员李军报销时未领取补付的500元／无明原因，溢余现金一般是由于当报销费用超出预借金额时，补付现金未被正确使用所致，此时可采取相应措施检查原因并增加现金管理。 拓展知识：财务管理是经营管理的重要组成部分，主要可分为资金管理、财务会计、财务报表和审计等内容。财务管理的目的是有效地控制企业的财务活动，通过合理的财务管理，能够减少财务损失，确保企业的财务稳定。