老师,请问税控盘抵增值税,除了在附表4填,还要在哪填呢?
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84784985 | 提问时间:2023 01/27 11:17
税控盘抵增值税是指企业使用税控盘记录抵扣增值税进项税额,用以填报减免增值税额。
除了在附表4中填写抵扣进项税额外,在增值税结转类别为“其他”的科目里也会列明抵扣进项税额。具体来说,应在增值税进项税额凭证中,增值税科目中的“税控盘抵扣凭证”科目填写抵扣进项税额,填到借方,贷方标明“账务处理”。同时,企业也需要在税控软件中进行相应设置,当税控软件确认抵扣时,企业才可以抵扣税额。
拓展知识:从2019年1月1日开始,发生抵扣增值税进项税额的纳税人,有权使用由国家级税务机关统一管理的税控设备,或者其它核实发票购置额等相关凭证和信息的设备,及时、准确记录抵扣增值税进项税额,申报减免增值税额。
2023 01/27 11:25
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