冲红单据应该做分录，冲红分录应该分冲红和重新开票两个分录，具体操作方法如下： 1.冲红：将原来开错票的借方金额（例如：200）直接以借方的形式记在贷方，200借，冲抵原来200的借方，以便于将账目清零； 2.重新开票：重新按照正确的金额，重新开具发票，将发生的借方金额以借方的形式记在借方，如原金额是400，则400借； 这样才能保证准确的记账，不出现凭证多余的问题。 拓展知识： 冲红分录还可以用于冲红客户的押金、冲红商品退款金额等，都可以采用冲红分录操作，保障了安全性，提高了账目管理的准确性。