1、确定退回来的资金有充足的记录：例如，将支付退回的具体原因，退回账号资金的编号，金额以及退回时间等记录下来； 2、对账户资金进行更新：将原本计划出账的资金取消，将退回的资金再次入账，确保两账户的实际金额和虚拟账户的金额不发生变动； 3、更新财务明细：更新财务明细表，将未出账的支出金额和退回的金额填入，以此确保财务明细的准确性； 4、同步其他账户：将退回的资金更新到其他账户，及时保障其它账户明细的准确性； 5、审核并签字确认：检查账户资金是否准确无误，审核更新的财务明细，确认无误后，进行签字确认。 拓展知识： 财务凭证的处理：在退回的资金处理完之后，财务人员要对凭证进行更新，将原本记载的支出金额凭证撤销，将新的退回资金凭证录入，以保证财务凭证的完整性。