应收帐款对帐对账的正确处理方法是：首先根据每一份发票上的收货地址、收件人等信息，在应收帐款单中找到同样的信息，确认发票金额应与应收帐款金额相符合，如果发票和应收帐款均没有疑问，则将其挂账，也就是将应收帐款清单上相应的项改为“挂账”，表示该项应收帐款已经收到；若发票金额与应收帐款金额有出入，则需将出入的金额加入应收帐款金额上，然后在挂帐。当月开票依旧使用挂账的方式，但次月开发票时，需根据上月发票金额和应收帐款，综合判断是否有必要对发票和应收帐款再次进行核对，如果发票和应收帐款仍旧没有问题，则可以按原计划将其改为已收的状态，并且将其发票更新为发货状态。 拓展知识：另外，还需要考虑另一种情况，即发票和应收帐款发生变化时，需要重新计算应收帐款和累计发票金额，以便对之前开出的发票进行修改，从而保证发票准确无误。