专票的红字处理，主要是按照下面几个步骤来进行： 1.收票：收集整理所有的发票，包括电子发票、纸质发票及其他需要处理的凭证。 2.对票据进行分类：把红字发票按照性质、票据分类等进行整理和分类，并列出汇总表。 3.核对账款：核对销售票据中的品名、数量、单价、税额及总额，以确保与销售凭证和销售记录一致； 4.结算处理：结算发票费用，根据发票的报销类别对发票进行分类处理，主要是把发票的成本归入应付款科目； 5.质证：对红字发票的购货单位、单号、名称、价格、数量、税率，以及报销用途等做质证，以确保发票正确无误； 6.冲销：完成结算处理后，将发票的金额冲销至贷方的应付款科目上，用来抵消相应的贷方金额，完成财务结算工作； 7.存档：把处理完成的红字发票按照性质、分类及报销用途进行汇总，并建立完善的文件档案，以备应付查询及外部审计时使用。 总之，红字发票处理工作既要注意发票合法性，也要把握账务处理的准确性，以确保企业在财务收支、利润核算方面的规范性。 拓展知识：红字发票有别于普通发票，一般指原单据中的金额和税额均在发票上加注“红字”，即金额及税额有减少或增加的红字发票。红字发票也可以是正常正版发票，只不过内容发生变更，特指处理过的已开出的发票，它反映的是金额及税额发生变更，即原发票金额和税额有增加或者减少的情形。