这个月我开了一家发票,是小规模纳税人,我开的税率是免税的,那么我申报的时候,应该填哪几张增值税申报表啊,应该怎么填写,比如金额10万,税率是免税
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84784959 | 提问时间:2023 01/27 07:49
小规模纳税人申报增值税是通过小规模纳税人增值税纳税申报表(简称纳税申报表)完成的,纳税申报表上需要填写销售额、免税额、增值税销项税额、增值税进项税额等资料。对于税率为免税的,销售额和免税额按照实际销售情况进行填写,填写完毕后增值税销项税额和增值税进项税额应为零。假设本月发票金额为10万元,应填写的税率就是免税,应将10万元填写至销售额及免税额栏,然后增值税销项税额和增值税进项税额栏填写为零即可。
拓展知识:小规模纳税人申报增值税是按照 《增值税纳税申报表和有关表格》填报,在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人用表)第1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、11、12、13及14栏做出填写。其中,第1栏为“销售额”,此栏包括实际销售的货物或者提供的劳务收入,不包括免税收入;第2栏为“免税收入”,此栏包括免征增值税的收入,以及免税的收入;第3栏为“增值税销项税额”,此栏包括销售额应纳税销项税额,不包括免税收入应纳税销项税额。
2023 01/27 08:02
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