老师公司仔给代账公司的服务费二级明细和分录怎么写
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84784993 | 提问时间:2023 01/26 20:22
对于老师公司仔给代账公司的服务费的二级明细和分录,应根据实际情况考虑服务费的性质及费用的科目确定,一般来说,二级明细可以记录如下:
1、确定服务费的科目,以便确定分录的科目;
2、记录服务费的数额,明细账中显示支付代账公司服务费的金额;
3、记录服务费的支付方式,注明服务费是现金支付、银行转账还是支票付款等;
4、记录服务费的交付时间;
5、记录服务费的收票人及收票时间,若有的话;
6、记录服务费的支付凭证号码,以便依据凭证号码查询服务费的支付情况。
根据服务费的性质不同,对老师公司仔给代账公司的服务费的分录可以分为以下几种情况:
1、支出类服务费:老师公司仔借:应付款项-服务费 xx;代账公司公司贷:营业收入-服务费 xx;
2、长期支出类服务费:老师公司仔借:长期支出-服务费 xx;代账公司公司贷:营业收入-服务费 xx;
3、长期资产类服务费:老师公司仔借:长期资产-服务费 xx;代账公司公司贷:营业收入-服务费 xx;
拓展知识:服务费是企业与他人之间就某种服务的提供而签订的有偿交易,不仅涉及到企业与供应商之间,也包括企业内部对外支付的服务费,而对于服务费的记账,应以实际支付的金额为依据,按照服务费的性质,做出清楚明确的费用分录。
2023 01/26 20:34
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