老师,我们公司上个月开出的发票,这个月客户退款,我开了负数发票给她要怎么做账呢?
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84784999 | 提问时间:2023 01/26 19:56
应当先开一张正数发票,以便退款时可以以此发票进行核销。正数发票的借方应该选择“应收账款”,贷方应该选择“客户”。然后,给客户退款时,应在应付账款科目下开一张负数发票,即在借方填写“客户”,贷方填写“应收账款”科目,根据账务处理的规定,可在收款的账务处理中选择“销账转让”这样的处理方式,从而完成账务处理。
拓展知识:开正数发票,是指正常应收应付账款,借贷双方分别是客户和公司,其金额为正数;开负数发票,是指客户给公司退款,借贷双方分别是公司和客户,其金额为负数。这种负数发票,其性质依然是发票,和正数发票没有本质区别,只是金额的正负不同而已。
2023 01/26 20:05
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